第052篇 家庭存款比工资多了300万，说都说不清——巨额财产来源不明罪的举证困境

作者：顾小波律师

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本文为【职务犯罪辩护全流程指南】系列第52篇，面向因财产差额被调查的当事人及其家属，解析巨额财产来源不明罪的举证责任与应对方法。系列文章持续更新，涵盖贪污、受贿、挪用公款、巨额财产来源不明等全部职务犯罪罪名，以及监察调查、审查起诉、认罪认罚、一审二审、申诉、财产处置等全流程实战内容。

你家里有一笔钱，说不清来源。

不是不想说，是真的说不清。年代久了，凭证丢了，经手的人不在了，当初怎么攒下来的，自己也记不全了。你觉得自己没犯罪，但法律上，这笔说不清的钱就是你的罪名。

巨额财产来源不明罪，是职务犯罪里最特殊的一个。别的罪名要办案机关证明你有罪，这个罪名要你证明自己清白。证明不了，差额部分就是非法所得。

300万和1000万，两条线决定刑期

《解释（二）》把标准定死了：家庭财产和支出明显超过合法收入，差额在300万元以上的，属于“数额巨大”，判五年以下有期徒刑。差额在1000万元以上的，属于“数额特别巨大”，判五年以上十年以下有期徒刑。

注意，这是单独一个罪名的刑期。如果同时还查实了贪污、受贿，数罪并罚，总刑期往上加。很多当事人最后被判十几年，巨额财产来源不明罪“贡献”了其中相当一部分。

为什么这个罪这么“好用”？因为举证责任倒置。办案机关不需要证明你的钱是贪污来的还是受贿来的，只需要证明你的财产和合法收入之间有差额。剩下的，你自己来说。

家属的举证，往往决定差额大小

案子到了这个环节，当事人关在里面，能做的工作有限。真正能帮上忙的，是外面的家属。

因为你最清楚家里的钱从哪来。父母的积蓄、亲戚的赠与、早年的生意收入、拆迁补偿、继承的遗产——这些事情当事人可能记不全，但家属可能还有印象，甚至还能找到凭证。

有一类证据最容易被忽略：年代久远的合法收入。二十年前做生意的收入、十五年前卖房的差价、十年前亲戚间的借款还款——这些钱当年是合法的，但因为时间久了，凭证丢了，说不清了。说不清的结果，就是被算进差额里。

所以家属现在最该做的事，是翻箱倒柜找证据。银行流水、存单、借条、合同、房产交易记录、赠与协议、继承文书——有什么找什么。找到一样，差额就少一笔。少一笔，刑期就少一段。

哪些钱最容易“说不清”？

第一种：现金积累。有些家庭习惯用现金，工资取出来放家里，攒了十几年。案发后这笔现金如果还在，你说不清它具体是哪些年份的什么收入攒下来的，就危险。如果有记账习惯或者取款记录能对上，还能解释。什么都没有，就只能被算作差额。

第二种：亲友赠与。亲戚之间互相帮衬，几十万现金给了就给了，没写赠与协议，没走银行转账。案发后想证明这笔钱是亲戚给的，亲戚愿意作证还好，亲戚不在了或者不愿意出面的，麻烦就大了。

第三种：早年经营收入。八九十年代做生意赚的钱，那时候现金交易多、记账不规范、凭证早丢了。当事人说“这是我当年赚的”，但拿不出任何证据。办案单位说“你说不清”，你说得清吗？说不清，就是差额。

现在能做什么？

第一步：把家庭全部财产的来源，一笔一笔列出来。房子什么时候买的、钱从哪来的；存款是什么时候存的、钱从哪来的；车辆、理财、保险，每一项都对一遍。

第二步：能证明一笔，就固定一笔的证据。银行流水去银行调，合同找原件，借条整理好，赠与关系让赠与人写个书面说明。每固定一笔，差额就少一笔。

第三步：实在证明不了的，告诉律师。律师会帮你评估，哪些差额部分还有争取的空间，哪些部分确实说不清只能接受认定。不要说“我记不清了”就完了，越模糊的部分，越要律师帮你把能讲清楚的那部分讲清楚。

最后说几句

巨额财产来源不明罪最可怕的地方，是它把“说不清”变成了“有罪”。你想要从这个罪名里挣脱出来，唯一的办法就是尽量说清楚。

家属在外面多找到一份证据，里面的人就少背一份差额。你们做的每一件事，都在直接影响判决书上那个数字。